Pianificazione successoria, governance familiare, holding e protezione del patrimonio
Il passaggio generazionale riguarda insieme l’impresa, la famiglia e il patrimonio. Se non è pianificato, si decide da solo: per un evento improvviso, per un conflitto tra eredi o per una vendita fatta in fretta. Lo studio aiuta l’imprenditore a prepararlo per tempo, con regole chiare tra familiari, soci e manager.
In molte imprese familiari i rapporti tra famiglia e azienda restano affidati alla consuetudine: chi entra in azienda, con quale ruolo, chi decide e come si esce. Il nostro lavoro consiste nel renderli espliciti prima che diventino motivo di tensione.
Cosa facciamo
- analisi della situazione familiare, societaria e patrimoniale e piano di successione;
- governance dell’impresa familiare: statuti, patti parasociali, ruoli e deleghe, ingresso della nuova generazione e di manager esterni;
- patti di famiglia, accordi tra eredi, testamenti coordinati con gli assetti societari;
- holding di famiglia, trust, polizze e altri strumenti di separazione tra rischio d’impresa e patrimonio personale;
- patrimonio immobiliare, opere d’arte, collezioni e archivi: tutela, circolazione e destinazione successoria;
- coordinamento con il dipartimento Tax su imposta di successione, regimi agevolativi, residenza fiscale e posizioni all’estero, e con private banker e family office già vicini alla famiglia;
- valutazione delle alternative quando in famiglia non c’è un successore: manager esterno, ingresso di un socio, cessione.
In caso di contenzioso. Assistiamo soci e familiari nelle controversie sulle partecipazioni e sulla gestione dell’impresa di famiglia, privilegiando dove possibile una soluzione negoziata.
Mainini & Associati è nel Consiglio direttivo GGI di Assolombarda Confindustria e fa parte del Gruppo Aziende di Famiglia di Assolombarda.
Le imprese familiari in Italia
Perché pianificarlo per tempo
Fonte: Finnat Fiduciaria.
Come lo prepariamo
Sei principi
- Distinguere l'impresa dalla famiglia
- Formalizzare le aspettative della nuova generazione
- Valutare la competenza più dell'appartenenza
- Definire regole condivise per il cambiamento
- Prepararsi all'imprevisto, anche sul piano patrimoniale
- Pianificare l'obiettivo e il processo
Un'idea dal nostro lavoro
Perché non esternalizzare la ricerca e sviluppo, il marketing o la logistica in una società affidata alla nuova generazione? I figli dimostrano sul campo cosa sanno fare, senza rischi per l'azienda principale. Leggi il case study
Gli strumenti
Dieci strumenti giuridici
1. Patti parasociali: regolano con chiarezza i rapporti tra i soci e prevengono i conflitti.
2. Deleghe gestionali: responsabilizzano gradualmente i figli senza togliere all'imprenditore il controllo strategico.
3. Holding familiare: separa la proprietà dalla gestione e preserva l'unità del gruppo.
4. Costituzione familiare: una carta dei valori con obiettivi, regole e criteri di ingresso in azienda.
5. Modello 231: procedure e ruoli definiti in vista del cambio generazionale.
6. Patto di famiglia: trasferisce l'azienda ai figli coinvolti tutelando gli altri eredi.
7. Donazione: anticipa il trasferimento in modo controllato e graduale.
8. Nuda proprietà e usufrutto: avvia il passaggio delle quote mantenendo controllo e frutti all'imprenditore.
9. Trust: protegge patrimoni complessi e garantisce la volontà dell'imprenditore nel tempo.
10. Vincolo di destinazione: destina beni a un interesse familiare specifico (art. 2645-ter c.c.).
Grandi patrimoni familiari
Il patrimonio oltre l'azienda
La ricchezza di una famiglia imprenditoriale non si esaurisce nell'azienda: partecipazioni, immobili, asset finanziari, beni di pregio, posizioni internazionali. La seguiamo con un solo interlocutore che coordina competenze legali, fiscali, societarie e di compliance, per darle una struttura solida, riservata e capace di attraversare le generazioni.
Trust, holding e veicoli di segregazione
holding di famiglia, trust, polizze a contenuto patrimoniale: separano il rischio d'impresa dal patrimonio personale e disciplinano il governo dei beni comuni.Patti di famiglia e pianificazione successoria
accordi tra eredi e testamenti coordinati con gli assetti societari, per prevenire i conflitti tra rami familiari e generazioni.Real estate, art advisory e beni di pregio
gestione e valorizzazione di immobili, collezioni e beni di pregio della famiglia.Fiscalità del patrimonio, polizze e internazionalizzazione
efficienza fiscale e posizioni internazionali, in dialogo con private banker, family officer e consulenti della famiglia.Scarica la brochure del dipartimento Passaggio generazionale (PDF)
Domande frequenti
Le domande più comuni
Quando conviene iniziare a pianificare il passaggio generazionale?
Con anni di anticipo e mentre l'imprenditore è pienamente operativo. Pianificare per tempo permette di valutare le competenze della nuova generazione, definire regole condivise e scegliere gli strumenti giuridici e fiscali più adatti, evitando decisioni prese in emergenza.
Che cos'è il patto di famiglia?
È il contratto previsto dagli artt. 768-bis e seguenti del codice civile con cui l'imprenditore trasferisce l'azienda o le partecipazioni a uno o più discendenti. Partecipano il coniuge e gli altri legittimari, che vengono liquidati; ciò rende il trasferimento stabile rispetto a future contestazioni ereditarie.
A cosa serve una holding di famiglia?
Separa la proprietà dalla gestione operativa, mantiene unito il controllo del gruppo anche quando i soci familiari aumentano e consente di regolare con patti chiari i rapporti tra rami della famiglia. Va costruita valutando con attenzione anche gli aspetti fiscali.
Come si tutelano i figli che non lavorano in azienda?
Con strumenti che bilanciano controllo e patrimonio: patto di famiglia con liquidazione degli altri legittimari, attribuzione di beni diversi dall'azienda, categorie di quote con diritti differenziati, patti parasociali. L'obiettivo è garantire la continuità dell'impresa senza creare squilibri tra gli eredi.
